全面取消税管员！税务局正式通知！

全国税务改革再提速 —— 继江苏、湖南、海南等地之后，广东省税务局正式发布通告，在全省范围内全面取消税收管理员固定管户关系！这不是局部试点，而是覆盖全国的征管改革大趋势，标志着 “一户一专管员” 的时代彻底落幕！

取消税管员，不是 “没人管了”，而是监管更严、分工更细、流程更规范的 “升级换代”！以后办税不靠 “找人对接”，全靠 “合规 + 数据”，财务人的工作逻辑必须彻底调整！今天就带大家吃透政策核心、核心影响和实操要点，避免踩坑

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全面取消税管员！

税务局通知！

广东省税务局在 2024 年 8 月发布的通告中明确，全面取消税收管理员固定管户关系后，将按涉税（费）事项实施分类分级管理，采用 “任务清单 + 团队协作” 的征管方式承接原有工作，确保服务不中断、监管不缺位。

政策如下：

一、优化税费征管方式

在全省范围内全面取消税收管理员固定管户关系，按涉税（费）事项实施分类分级管理，各级税务机关采取任务清单、团队协作的征管方式承接税费管理任务。

二、优化咨询互动服务

纳税人缴费人在办理税费业务中，遇到问题和需要联系税务机关的事宜，可通过以下方式咨询和联系：

（一）线上征纳互动。采用“智能+人工”的线上应答方式，智能咨询7×24小时在线，工作时间开通人工座席，可提供咨询辅导、资料推送、业务办理、进度查询等服务。可通过以下方式进入互动界面：

1.全国规范统一的电子税务局网页端（http://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/），点击“征纳互动”图标；

2.“广东税务”微信公众号和各地市税务微信公众号（如“广州税务”），点击“智能咨询”；

3.广东省税务局官网首页，点击“我要咨询”—“智能咨询”；

4.粤税通微信小程序首页，点击“全部功能”—“公众功能”—“智能咨询”；

5.电子税务局APP首页，点击智能客服“悦悦”图标。

（二）“12366”热线咨询。可拨打全省统一的12366纳税缴费服务热线进行咨询，或者提出税务意见建议与投诉。

三、优化办税缴费渠道

（一）“非接触式”办税缴费渠道。纳税人缴费人可优先选择线上渠道办理税费业务，主要包括：

1.全国规范统一的电子税务局网页端、电子税务局APP，可办理全范围税费业务，如税费申报及缴纳、发票使用、退（抵）税申请、综合信息报告、证明开具、涉税信息查询、社保费管理等；

2.自然人电子税务局，可办理个人所得税相关业务；

3.“粤税通”微信小程序、“广东税务”微信公众号，可办理高频税费业务，如申报缴纳、发票业务、社保业务、涉税事项、涉税查询等；

4.自助办税终端、“粤智助”政府服务自助机等，可办理高频税费业务，如申报缴纳、发票业务、社保业务、证明打印、信息查询等。

（二）线下业务办理渠道。办税服务厅（含进驻各级政务服务中心的办税服务点）为综合税费服务场所，提供业务受理、个性化诉求响应、复杂事项处理、税费争议解决、特殊人员等服务。纳税人缴费人如需前往办税服务厅办理业务，也可通过广东省税务局官网纳税服务页面或“粤税通”微信小程序进行提前预约。

（三）事项办理进度查询。纳税人缴费人可在“全国规范统一的电子税务局”（路径：事项办理—事项进度管理）、“粤税通”微信小程序（路径：全部功能—涉税查询—事项进度查询）或“广东税务”微信公众号（路径：微办税—事项进度查询）查询事项办理进度。

特此通告。

国家税务总局广东省税务局

2024年8月2日

一张表对比三大转变，彻底改变办税逻辑：

1、管理模式变了：从"管户"到"管事" 

过去：一家企业从申报、发票、退税到核查，基本都由同一个税管员负责。 

现在：不同业务由不同专业岗位处理，由专业团队分类处理。 

2、权力更分散：不再“一个人说了算” 

把原税管员的权限拆分为服务、分析、应对、监督等多个角色，企业不再依赖个人关系，只要合规经营，就能正常办税。

3、管理逻辑变了：从“人治”到“数治”

数据驱动：大数据分析，不再依赖个人经验和关系。 

自动预警：无风险不打扰，有异常会触发系统预警。

简单说：以前有专管员提醒报税、答疑、协调事项，现在全靠企业主动把控合规；以前可能靠 “沟通” 化解的小问题，现在只能靠 “真实做账、如实申报” 化解。

这对企业究竟意味着啥？企业往后应该注意什么？

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这9类企业要小心了

以后将被重点稽查！

要注意！取消税管员，不是放松监管，而是从人工管理转向智能监管。以下这 9 类企业，会成为重点对象，一定要提前自查：

1、虚假开户企业

• 特征

• ：利用虚假信息注册开户，无实际经营意图。

• 监控方式

• ：通过企业信息联网核查系统等大数据手段，进行多维度核验，虚假信息无处遁形

2、空壳企业

• 特征

• ：无实际经营场所和业务，主要用于洗钱、诈骗或偷逃税款。

• 提示

• ：在大数据时代，空壳企业的资金流水、发票轨迹极易被识别，难以藏身。

3、少交个税和社保的企业

• 特征

• ：虚报工资基数、社保缴费不实，或工资长期固定在 5000 元以下且每月不变。

• 监控方式

• ：依托 “五证合一 + 社保入税 + 数据互联”，个税与社保数据自动比对，异常一目了然。

• 重点关注

• ：工资长期零申报或无合理变动，极易触发预警。

特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

4、库存账实不一致的企业

• 特征

• ：账面库存数量、金额与实际库存严重不符。

• 监控方式

• ：全票面上传（商品名称、数量、单价透明化），结合进销存数据自动比对，账实不符将被精准识别。

5、虚开发票的企业

• 特征

• ：为他人、为自己开具，或让他人为自己、介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。

• 无真实交易即开票；

• 有真实交易，但开具的数量或金额不符；

• 进行了实际交易，但让他人代开发票。

• 提示

• ：发票流、资金流、货物流 “三流不一致” 是虚开的核心特征，系统会重点监控。

•  

6、收入成本严重不匹配的企业

• 异常表现

• ：

• 收入与费用比例严重失调；

• 重点费用（如加油费、差旅费）异常偏高；

• 成本费用率与同行业对比明显偏离。

• 提示

• ：此类异常会被系统自动标记，作为重点核查对象。

•  

7、申报异常的企业

• 特征

• ：忽视小税种（如印花税、房产税、城镇土地使用税等），长期不申报或零申报。

• 提示

• ：小税种金额虽小，但长期异常极易引发全面税务核查，切勿因小失大。

8、常年亏损企业

• 特征

• ：“常亏不倒”，长期亏损却仍能持续经营，不符合商业逻辑。

• 提示

• ：此类企业明显异常，极易触发税务稽查，需尽快自查并说明合理原因。

9、税负率异常的企业

• 特征

• ：企业税负率明显偏离所在行业、地区、规模的预设预警范围，或与同行业平均水平差距过大。

• 提示

• ：税负率是税务监控的核心指标之一，过高或过低都会被重点关注。

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告别 “找专管员”

4个官方办税渠道请记牢

有小伙伴反馈，现在想办点事人都找不到了！

猫叔给大家整理好了官方办税渠道，记牢了！（附官网入口）

一、线上核心渠道（优先选择）：

1、电子税务局（网页端 / APP）

• 办理全范围业务（申报、发票申领、退税、信息变更等），90% 以上涉税事项可全程网办。

• 官网入口：

• 国家税务总局官网：https://www.chinatax.gov.cn（可跳转至各省电子税务局）

• 广东省电子税务局：https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn

• 江苏省电子税务局：https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn

• 其他省份：可通过国家税务总局官网或直接搜索 “XX 省电子税务局” 进入。

2、自然人电子税务局

• 处理个税汇算、经营所得申报等个人涉税业务。

• 官网入口：https://etax.chinatax.gov.cn（或 https://www.etax.chinatax.gov.cn）

3、地方特色平台

• 广东 “粤税通” 小程序

• ：在微信中直接搜索 “粤税通” 小程序，或通过 “广东税务” 微信公众号进入，办理高频业务更便捷。

• 江苏 “电子税务局智能客服”

• ：登录江苏省电子税务局（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn），点击首页右下方【征纳互动】悬浮图标，即可进入智能咨询服务。

4、12366 纳税服务热线

• 政策咨询、问题反馈，人工响应更专业，可记录诉求跟踪进度。

• 官网入口：https://12366.chinatax.gov.cn（国家税务总局 12366 纳税服务平台）

• 热线电话：12366（全国统一）

二、线下渠道：

• 线下渠道：

• 办税服务厅：处理复杂事项（如跨境涉税、争议解决），建议提前通过电子税务局预约，减少排队时间；

• 自助办税终端：打印完税证明、发票领购等高频业务，就近办理更高效。

三、进度查询：

• 电子税务局 “事项进度管理” 模块，实时跟踪业务办理状态，无需再私下询问专管员。

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6 个风险点

务必提前排查

取消税管员后，系统自动监控成为常态，以下风险点务必提前排查，避免触发预警：

1. 基础信息一致

2. ：工商、税务、银行备案信息（注册地址、法人、办税人员、联系方式）完全同步，变更后 24 小时内完成税务备案；

3. 发票管理规范

4. ：开票品名、数量、金额与实际业务一致，杜绝虚开、变名开票，确保合同、发票、资金、货物 “四流相符”；

5. 收入如实申报

6. ：公户、私户、微信 / 支付宝等所有渠道收入全部入账，未开票收入按规定时限申报，增值税与企业所得税收入口径一致；

7. 成本费用合规

8. ：无票支出、白条入账控制在合理范围，工资、社保、个税申报人数及基数一致，业务招待费、广告费等扣除不超标；

9. 税负率合理

10. ：避免长期零申报、负申报，税负率处于行业正常区间（可通过电子税务局查询行业参考值），波动幅度不超过 20%；

11. 资料留存完整

12. ：合同、发票、银行回单、记账凭证等涉税资料留存 10 年以上，备查时能快速调取。

以上风险点需结合企业实际业务场景，定期进行自查和合规管理。建议财务人员关注政策动态，加强与税务机关的沟通，确保税务处理的合规性。

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